3 299 Последние изменения: июль 2019

Можно ли быть самозанятым без ИП

С начала 2019 года, самозанятые без ИП обязаны будут уплачивать налоговые сборы. Какие виды деятельности затронет введение данного закона, как зарегистрироваться в ФНС и каков размер налоговой ставки, читатель узнает из этой статьи.

Кто относится к категории самозанятых граждан

самозанятый без ИП

В ноябре 2018 года Государственной Думой был принят Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход», в котором дается четкое определение такой категории граждан, как самозанятые.

Под самозанятыми подразумевают граждан, реализующих товары или оказывающих услуги на дому, без найма работников и открытия ИП. Их клиентами могут быть как физические, так и юридические лица.

Как правило, здесь подразумевается:

  • Репетиторство;
  • Уход за инвалидами или пожилыми гражданами;
  • Ремонт сантехники, жилых помещений;
  • Создание сайтов и их наполнение;
  • Продажа поделок, заколок и прочих аксессуаров;
  • Частные парикмахерские и маникюрные услуги;
  • Ремонт бытовой и садовой техники;
  • Услуги няни или домработницы
  • Уборка помещений и прочее
  • Сдача жилья в аренду

Согласно ст. 83 п. 7.3 НК РФ, граждане, оказывающие услуги на дому, обязаны пройти регистрацию в налоговых органах. Самозанятые вправе заниматься любыми видами деятельности, получая вознаграждение за свой труд.

Если гражданин привлекает к выполнению работы наемный персонал, он не может считаться самозанятым. Подобные действия требуют регистрации ИП, в противном случае возможно наложение административного наказания.

В предыдущие годы, отдельно взятые категории самозанятых граждан (репетиторы, сиделки и др.) освобождались от выплаты налогов на доходы. Однако, о ведении деятельности они все же были обязаны сообщить в ФНС, встав на учет. Это не требовало от них предоставления ежегодной декларации о доходах, граждане попросту числились в налоговой, при этом пользовались так называемыми «налоговыми каникулами».

самозанятые без ИПКто из граждан, работающих на дому, относится к самозанятым решает правительство регионов. Оно же вправе предоставлять налоговые льготы и полностью освобождать от уплаты взносов.

При этом, следует учитывать, что самозанятые граждане обязаны зарегистрироваться в ФНС, даже если подпадают под льготную категорию. В случае их уличения в незаконном занятии частной деятельностью, сотрудники налоговой имеют право выписать штраф.

Какие категории граждан не относятся к самозанятым

Воспользоваться новой системой налогообложения профессионального дохода не смогу граждане оказывающие услуги по:

  • Реализации подакцизных товаров;
  • Перепродаже товаров и прав на имущество (риелторы);
  • Добыче полезных ископаемых;
  • Доставке товаров
Индивидуальные предприниматели, работающие по другой системе налогообложения, не смогут сменить свой статус на самозанятый, попытавшись таким образом снизить сумму уплачиваемых налогов.

Существуют и ограничения по уровню дохода. Если он превышает 2,4 млн. рублей, гражданину придется открывать ИП.

В каких регионах вводится налог для самозанятых

Налог для самозанятых в 2019 году будет введен лишь в четырех регионах РФ:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Республике Татарстан;
  • Калужской области

Обложение налогом в первую очередь затронет самозанятых, вставших на учет в ФНС в предыдущие периоды, а также вновь зарегистрированных по собственной инициативе граждан. При этом, ФНС займется поиском налогоплательщиков, оказывающих частные услуги на дому, но не желающих оплачивать налоги, с целью принудительной постановки на налоговый учет.

Постепенно, налог для самозанятых будет введен и в других регионах страны. Перечисленные выше области станут «первопроходцами». Их опыт поможет решить проблемы с налогообложением самозанятых в других областях. Не исключено, что закон потребует доработки на основе выявленных недочетов.

Чем отличается самозанятый гражданин от ИП

Самозанятые и ИП – абсолютно разные понятия:

ИП Самозанятые
Возможности привлечения к работа наемного персонала
Владелец ИП может официально трудоустроить любого гражданина Самозанятые работают в одиночку, без наемного труда. Они вправе одновременно трудиться на основной работе, дополнительно подрабатывая на дому
Необходимость предоставления отчетности в ФНС
Собственник ИП предоставляет в налоговую различную документацию, подтверждающую получение доходов и официальное ведение деятельности От самозанятых потребуется лишь указание размера полученного дохода за отчетный период
Возможности выхода в декрет, получения оплаты больничного листа
Владелец ИП ежемесячно переводит страховые взносы, это дает гарантию получения выплат по БИР и оплаты больничных Самозанятые оплачивают лишь подоходный налог, т.е. не могут рассчитывать на получение выплат из соцстраха
Необходимость внесения платежей в ПФ
Владелец ИП обязан переводить взносы в ПФ ежемесячно или ежегодно Самозанятые не обязаны оплачивать пенсионные взносы, это значит, что при выходе на пенсию они получат лишь минималку
Открытие расчетного счета
Ведение деятельности ИП невозможно без открытия расчетного счета Самозанятые могут работать без него
Наличие кассового аппарата
Владельцы ИП, с недавнего времени, обязаны использовать кассовые аппараты Самозанятым он не нужен

Могут ли самозанятые работать без открытия ИП

Регистрация самозанятых заключается лишь в постановке на учет в ФНС. Открытие ИП здесь не потребуется.

Однако это придется сделать, если гражданин желает:

  • Нанять персонал;
  • Расширить сферу своей деятельности;
  • Выплачивать страховые взносы;
  • Получить достойную пенсию и социальные выплаты

Открытие ИП в некоторых случаях целесообразно. К примеру, репетитор сможет выйти за рамки оказания преподавательских услуг на дому, открыв небольшой образовательный центр. Это позволит в разы увеличить уровень получаемого дохода, привлечь к труду наемный персонал.

Самозанятый гражданин, работающий без открытия ИП, сможет встать на налоговый учет без посещения ФНС через официальный сайт организации. Подача отчетности также возможна в электронной форме.

Профессиональная помощь

У вас есть уточняющие вопросы по тексту статьи? Задавайте их в комментариях!ЗАДАТЬ ВОПРОС СПЕЦИАЛИСТУ>>

Ставка налога для самозанятых и предоставление налогового вычета

Самозанятые обязаны ежемесячно оплачивать НДФЛ, сообщая в ФНС общую сумму полученного дохода.

Размер ставки напрямую зависит от того какому лицу была предоставлена услуга, выполнена работа или реализован товар:

  • 4% — доход, полученный от физического лица;
  • 6% — доход, полученный от юридического лица

Правительство сделало небольшую оговорку в законе, размер ставки налога для самозанятых не подлежит изменению в течении 10 лет. Таким образом, гражданам не стоит волноваться о том, что в ближайшие года она будет увеличена.

Самозанятые имеют право воспользоваться налоговым вычетом. Его размер составляет 10 тыс. рублей в год. Он позволит вернуть часть уплаченных в ФНС средств обратно в свой кошелек.

Поскольку самозанятые не имеют кассовых аппаратов, доказать размер полученных доходов крайне сложно. Планируется, что гражданин будет самостоятельно сообщать их размер в ФНС через электронное приложение. При этом, сотрудники налоговой должны верить ему на слово. Однако, во избежании предоставления недостоверных данных, все же не исключено проведение проверки налогоплательщика.

Рассчитывать размер налога самостоятельно самозанятому гражданину не придется. Его задача – своевременная передача данных о доходах в ФНС. Оплата налога будет происходить за предыдущий период по квитанции, присланной из налоговой. Если его размер составит менее 100 рублей, платежка не будет отправлена. Сумму прибавят к налогу, рассчитанному в последующие периоды.

Последние новости о введении налога для самозанятых граждан

Исходя из последних новостей, самозанятые граждане имеют право воспользоваться упрощенной процедурой регистрации в ФНС. Гражданину достаточно открыть личный кабинет на специализированном сайте или в мобильном приложении, подав электронную заявку. Не исключена возможность и личного посещения ФНС. В таком случае понадобится предоставление письменного заявления и оригинала паспорта.

Наши юристы ответят на ваш вопрос!

Для принятия решения в вашей конкретной ситуации обратитесь, пожалуйста, к специалисту через форму онлайн-консультанта либо по телефонам:вопрос юристу

Москва и область: +7(499) 577-00-25 доб. 691
Санкт-Петербург: +7(812) 425-66-30 доб. 691
Все регионы РФ: 8(800) 350-23-69 доб. 691
Это быстро, бесплатно и конфиденциально!

Всего голосов: 4

Комментариев: 4
  1. здравствуйте. подскажите пожалуйста, создали профиль в соц сети и продаем текстиль. вся работа через соц сеть, работников нанимать не планируем. работа без предоплаты с клиентов. Как законно вести данный бизнес? обязательно ли открывать ип, или достаточно оплачивать дикларацию раз в год?

  2. Доброго дня!
    Хотел бы поинтересоваться, могу ли я как самозанятый заниматься сразу несколькими видами деятельности (ремонт офисной техники и выездная торговля (продажа пиродков своего пр-ва) и как это учитовать?
    И второй вопрос: могу ли я как самозанятый оказывать услуги (ремонт офисной техники) через ПИК ЕАСУЗ буджетным организациям? Смогу я получить ЭЦП?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

 для диалога необходимо принять Правила кофиденциальности *