453 Последние изменения: январь 2020

Что ждет самозанятых в 2020 году

Категория самозанятые в 2020 году продолжает набирать популярность и охватывать все большую часть России. Обновились правила перехода и список направлений для категории самозанятых лиц, добавились регионы. Ниже рассмотрим, что именно меняется с 2020-го, выделим особенности и преимущества перехода на НПД, приведем главные моменты.

Закон о самозанятых

Что ждет самозанятых в 2020 году

С начала 2019 года в России вступил в силу ФЗ №422 от 27 ноября 2018-го, подразумевающий появление нового режима — Налога на профессиональный доход (НПД).

В течение 12 месяцев эксперимент проводился только в столице и МО, а также в Калужском регионе и Татарстане. С 2020-го к этой группе подключилось еще 19 областей.

Оформление НПД доступно лицам, предоставляющим услуги репетиторства, уборки квартир, ведения хозяйства, ухода за детьми и стариками от 80 лет, также при ведении следующей деятельности:

  • написание текстов под заказ;
  • фотографирование и видеосъемка;
  • проведения праздничных и иных мероприятий;
  • строительство, ремонт;
  • сдача недвижимости в аренду;
  • юридические консультации;
  • услуги по бухгалтерии и т. д.

Но в законе имеются ограничения по видам деятельности и размеру заработка, при которых применение специального режима запрещено. На этом мы еще остановимся ниже.

Кто не может стать самозанятым

Закон о самозанятых подразумевает ряд жестких ограничений по отношению к потенциальным претендентам на новый режим. Оформление НПД доступно физлицам и ИП, прошедшим регистрацию в ФНС в качестве налогоплательщиков. Переход на новый режим доступен гражданам из РФ и стран-участниц ЕАЭС.

Регистрация самозанятых исключена в следующих случаях:

  1. Ведение деятельности в регионе, где не проводится эксперимент.
  2. Наличие в штате сотрудников, работающих на базе трудового соглашения.
  3. Получение годового дохода свыше 2,4 млн рублей.

Существует также перечень работ (видов деятельности), для которых оформление специального режима недоступно.

Выделим основные:

  • реализация продукции, требующей получение акцизов;
  • перепродажа товаров, в том числе прав на собственность;
  • работа в интересах третьего лица по поручительским соглашениям;
  • добыча и реализация ископаемых;
  • выполнение функций агента, связанных с получением комиссии;
  • доставка, прием выплат за продукцию для третьих лиц (сюда не входят услуги, при которых субъект применяет ККТ, зарегистрированную продавцом)

Знание этих правил позволяет определить, можно ли оформиться в качестве самозанятых.

Изменения в 2020 году

С 1-го января 2020-го появляется ряд изменений, о которых должны знать действующие и будущие самозанятые граждане. Режим могут применять ИП, не имеющие работодателя и не привлекающие сотрудников по трудовым соглашениям. Также новый налог заменяет 13% НДФЛ, который действовал для физических лиц. Регистрироваться в качестве ИП не требуется.

При этом совмещение спецрежима с другими режимами исключено. К примеру, если ИП использует УСН, он не имеет права переводить часть имеющегося дела на НПД. Изменения 2020 года коснулись и регионов, где будет работать новое правило. К уже существующим четырем добавляется еще 19 областей.

Какие есть способы регистрации для самозанятых

ИП и физлица, рассчитывающие оформить спецрежим, должны разобраться с главным вопросом — как зарегистрироваться самозанятым в 2020 году.

На выполнение всех действий уходит несколько минут, а сам процесс доступен тремя способами:

  1. Через приложение для смартфонов Мой налог.
  2. С помощью кабинета плательщика налогов.
  3. Через сайт Госуслуг.

Наиболее простой и быстрый способ — применение приложения Мой налог, но общий алгоритм действий во всех случаях почти идентичный:

  1. Передача пакета документации в ФНС.
  2. Информирование налоговой службы в течение суток (отсчет идет со дня передачи заявки).

Перед тем как оформиться, важно собрать пакет документов.

В него входит:

  • заявление с просьбой поставить на учет в ФНС;
  • копии удостоверения личности;
  • фото заинтересованного лица

Последние два пункта формируются в приложении Мой налог доступном в магазине программ для Айфонов и смартфонов на Андроид. При оформлении режима через Интернет в подтверждении документов усиленной ЭЦП нет необходимости.

Представители ФНС вправе отказать при выявлении неправдивых сведений или несоответствия реальных данных с переданными. Претенденту предлагают повторно передать документацию для оформления спецрежима.

Датой постановки на учет самозанятого на НПД считается день передачи заявления. Жители стран ЕАЭС, как и россияне, могут зарегистрироваться через приложение Мой налог, но с подачей кода плательщика вместо паспорта.

Какие регионы действуют

Выше отмечалось, что в период с начала 2019 года по 2020-й спецрежим был доступен исключительно в 4-х регионах. С 2020-го добавляется еще 19. В их число входят области следующих городов — Калуга, Санкт-Петербург (в том числе ЛО), Воронеж, Волгоград, Нижний Новгород, Новосибирск, Ростов, Омск, Самара, Сахалин, Свердловск, Тюмень, Красноярск, Челябинск, Пермь. В список также входит Ямало-Ненецкий регион, Башкортостан и ХМАО.

С 1.07.2020 года оформление налогообложения для самозанятых будет доступно во всех регионах РФ. На данном этапе вопрос открыт, и окончательный закон пока не принят.

В чем отличие трудового договора от договора с самозанятыми

Многие сотрудники юрлиц и ИП после появления НПД поспешили разорвать трудовые договора и перейти на новое налогообложение в 2020 году. Такой вариант выгоден работодателям, экономящих на отчислении налогов. Что касается сотрудников, переход выглядит не так привлекательно.

Для начала отметим, что самозанятый может работать не по всей территории России. Налог выплачивается раз в месяц при получении доходов (об этом ниже). С 2020 года пенсионные взносы выплачиваются на добровольной основе.

Если сравнивать самозанятых с работниками по трудовым договорам, главное отличие касается социальной защищенности. При наличии соглашения с работодателем человек вправе рассчитывать на больничные, отпускные, декретные или иные выплаты. У граждан на спецрежиме такой возможности нет.

У самозанятоного нет никаких гарантий, поэтому при сотрудничестве с работодателем он сам за себя.

Как оплачивать налог

Перед переходом на новый режим люди интересуются, какие налоги платит самозанятый гражданин. Здесь все зависит от источника дохода. Если это физическое лицо, процентная ставка составляет 4%. При получении прибыли от юрлица налог увеличивается до 6%. Ставка рассчитывается с полученных доходов без учета затрат. Для расчета суммы к оплате используется программа Мой налог.

Раз в месяц до 12 числа работники ФНС отправляют через приложение смартфона уведомление о налоге за прошедшие 30 дней. Если эта сумма меньше 100 рублей, информация не передается. Средства суммируются с налогом, начисленным за очередной месяц.

Приведем пример. Самозанятый заработал 100 000 р в течение месяца. На ведение бизнес-деятельности ушло 20 000 р. Если он получил средства от юрлица, придется заплатить 6 000 р, а при получении поступлений от физлиц — 4000 р. Во избежание ошибок все указанные действия можно выполнять через приложение.

Плюс режима для самозанятных в том, что в оформлении декларации или иной отчетности не необходимости.

Профессиональная помощь

У вас есть уточняющие вопросы по тексту статьи? Задавайте их в комментариях!ЗАДАТЬ ВОПРОС СПЕЦИАЛИСТУ>>

Налоговый вычет

Для режима НПД предусмотрена опция получения налогового вычета. Здесь система работает не по такому принципу, как в случае с недвижимостью или в иных сферах.

К примеру, в течении месяца самозанятому пришла определенная сумма от физлица. От нее считается 1%, что представляет собой часть вычета. Ее платить не нужно. В бюджет перечисляются только оставшиеся 3% от полученной прибыли.

Такая опция доступна до момента, пока общий объем экономии не превысит 10 000 р. Кроме того, налоговый вычет дается самозанятому только один раз.

Если гражданин на НПД получил доход от юрлиц, размер вычета составит 2%, поэтому останется заплатить только 4% от прибыли. При этом размер лимита остается неизменным и составляет 10 000 р. Иными словами, вычет действует до момента получения от физлиц до 1 000 000 р дохода.

Аннулировать регистрацию, а впоследствии снова стать на учет ничего не даст. Вычет не будет считаться снова. Единственное, на что можно будет рассчитывать — на остаток от суммы. Следить за исчерпанием лимита не нужно. Как только ограничение в 10 000 р будет достигнуто, работники ФНС пришлют требование с выплатой 4% или 6%.

Налоговый вычет доступен всем самозанятым. Статус, величина поступлений или направление деятельности не имеют значения. Для получения вычета не нужно оформлять заявление или передавать отчеты. Все вычисления делаются автоматом — через Мой налог.

Штрафы

Много вопросов касается того, как будут выявлять самозанятых, ведь желающих платить государству единицы. Определение нарушителей будет происходить путем специальных рейдов, через объявления в социальной сети, путем контроля финансовых потоков и получения данных от коммунальных органов. Для проверки могут применяться контрольные закупки, подача запросов в налоговые службы и показания свидетелей.

При этом наказание ожидает не только «уклонистов», но и зарегистрированных самозанятых. Планируется, что размер штрафных санкций будет равен 20% от суммы, на которую не предоставлен чек. В случае еще одного нарушения в период до полугода будет взиматься штраф на 100% суммы. Это правило прописано в НК РФ (статье 129.13).

Преимущества и недостатки самозанятых лиц

Перед переходом на НПД необходимо понимать, какие позитивные и негативные последствия влечет такое действие.

Преимущества:

  • периодическая индексация пенсии самозанятым пенсионерам;
  • минимальный процент от полученного дохода;
  • никаких дополнительных платежей (отсутствие страховых выплат);
  • самостоятельное принятие решения, с какого дохода перечислять налог (пока проверки в этом направлении не планируются);
  • отсутствие деклараций и необходимости покупки ККТ;
  • автоматический расчет налога;
  • все действия по оформлению осуществляются через программу для смартфона или через Интернет на ПК;
  • допускается одновременная работа по договору с работодателем и в роли самозанятого

Минусы:

  • работа на НПД не засчитывается в страховой стаж, учитываемый при начислении пенсии выше социальной;
  • нет принципа, чем больше расходов, тем ниже налоги (затраты во внимание не берутся);
  • самозанятость доступна пока не во всех регионах;
  • нет социальных гарантий при работе на юрлицо

Если самозанятый хочет, чтобы его деятельность учитывалась в страховой стаж, он вправе оформить заявление в ПФР и переводить раз в год определенную сумму. В 2019-м она составляла 29 354 руб., а в 2020 — 32 448 руб. Деньги должны перечисляться до конца того года, за который начисляется стаж.

Вопросы и ответы

В завершение выделим несколько моментов, касающихся самозанятых и особенностей нового режима.

1. Можно ли самозанятому получать доход в валюте?

В законах РФ нет ограничений. Но есть нюанс. Если средства поступают в заграничной валюте, полученную сумму требуется пересчитать в рубли на день зачисления. В чеке должна прописываться сумма в национальной валюте. В ином случае могут начислить штраф 1,5-3 тысячи рублей (КоАП РФ, статья 14.5, часть 4).

2. Можно ли по одному и тому же виду деятельности работать и по трудовому договору и быть самозанятым одновременно?

Здесь нет ограничений. Человек вправе одновременно работает по НПД и соглашению с работодателем. Ему необходимо платить налоги с доходов, поступающих вне основного договора.

3. Можно ли зарплату на карту переводить самозанятому в рамках зарплатного проекта?

По законам РФ самозанятый получает выплаты на карту или в пределах зарплатного проекта. Это не запрещено. Если человек не хочет получать зачисления на карточку, предложенную работодателем, ее можно открыть самостоятельно.

4. Может ли иностранец получить статус самозанятого?

Это разрешено, если претендент является гражданином стран-участниц ЕАЭС. В эту группу входят армяне, беларусы, казахи и киргизы. Потребуется лишь ИНН и наличие учетки в личном кабинете плательщика налогов.

5. Если самозанятый работает в нескольких регионах, где регистрироваться?

В ФНС объясняют, что НПД доступно для физлиц и ИП, работающих в любом регионе, где актуален эксперимент. Даже если человек работает в нескольких областях, место деятельности можно указать по собственному выбору. При этом платить налоги придется от доходов, полученных во всех регионах.

Наши юристы ответят на ваш вопрос!

Для принятия решения в вашей конкретной ситуации обратитесь, пожалуйста, к специалисту через форму онлайн-консультанта либо по телефонам:вопрос юристу

Москва и область: +7(499) 577-00-25 доб. 691
Санкт-Петербург: +7(812) 425-66-30 доб. 691
Все регионы РФ: 8(800) 350-84-13 доб. 691
Это быстро, бесплатно и конфиденциально!

Всего голосов: 4

Комментариев: 2
    1. Можно, если ИП откажется от других спецрежимов, не имеет в штате наемных работников и доход не превышает 2,4 млн в год. Также деятельность ИП должна вестись в регионах эксперимента.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

 для диалога необходимо принять Правила кофиденциальности *